Artículo 10.-Liquidación. La liquidación del fondo de caja chica municipal, se llevará a cabo de la siguiente manera:

a) Todo adelanto de recursos del fondo de caja chica deberá ser liquidado, mediante el formulario entrega de dinero y liquidación de caja chica, el cual contendrá fecha, devolución de efectivo para los casos que aplique, monto de la factura.

Dicho formulario será firmado por la persona funcionaria pública responsable de la compra y la persona funcionaria pública responsable de la caja chica.

b) La persona funcionaria pública responsable de la compra tendrá un máximo de dos días hábiles para la entrega de comprobantes o facturas para la respectiva liquidación; las cuales deberán tener fecha igual o posterior a la aprobación de la solicitud realizada en el SIGM; el incumplimiento de lo indicado se considerará falta grave, salvo justificación debidamente documentada aprobado por la alcaldía.

Previa autorización de la Alcaldía o directores, en casos excepcionales debidamente justificados, se recibirán comprobantes de pago con fecha anterior a la solicitud. La justificación deberá ingresarse en el SIGM con la solicitud de caja chica y en todo caso la fecha de la factura no podrá superar el lapso de dos días hábiles.

c) Para la liquidación de viáticos, debe aportar el formulario de boleta de viáticos dispuesto en el Reglamento de Gastos de Viaje y Transporte de la Contraloría General de la República; completo con las firmas correspondientes.

d) La liquidación del formulario entrega de dinero y liquidación de caja chica queda formalizada, cuando la persona responsable de la caja chica cumpla todos los requisitos y estampe su firma junto con la de la persona funcionaria pública encargada de Tesorería Municipal al final del formulario de liquidación.